Die Abgeltungssteuer ist seit dem 01.01.2009 wirksam.  Was sich für Anleger geändert hat, lesen Sie hier:

(Stand / Aktualisiert am 10.06.2010)

Die alte Steuergesetzgebung (gültig bis 31.12.2008) wie z.B. das Halbeinkünfteverfahren entfallen nach Einführung der Abgeltungssteuer komplett.

Für langfristig interessierte Anleger und Fonds-Besitzer gilt:

Die bis Ende 2008 gekauften Anteile und Fonds werden, nach altem Steuerrecht behandelt. Die erzielten Gewinne nach Ablauf  Spekulationsfrist von 12 Monaten sind auch nach Einführung der Abgeltungssteuer steuerfrei. Veräußerungsgewinne bei Zertifikaten sind unabhängig von der Besitzdauer steuerpflichtig für Käufe ab dem 15. März 2007, sofern die Papiere nach dem 30. Juni 2009 veräußert werden.

Einbehaltene Steuern können im Rahmen der jährlichen Steuererklärung beim Finanzamt geltend gemacht werden. Sie können per Antrag bei der Bank auch die Kirchensteuer abgelten lassen.

Sparerfreibetrag und Werbungskosten-Pauschbetrag werden in einem Sparer-Pauschbetrag (801 Euro Ledige / 1.602 Euro zusammen veranlagte Ehegatten) zusammengelegt, ein Werbungskostenabzug darüber hinaus ist nicht mehr möglich.

Erläuterung B1: Ab 2009 wird die Abgeltungssteuer (in Abhängigkeit von der Kirchenzugehörigkeit) maximal 25% (24,45%) zzgl. 1,34 % Solidaritätszuschlag zzgl. 2,20 % Kirchensteuer = 28,00 % betragen! Die Kirchensteuer ist Sonderausgabenabzugsfähig und mindert das zu versteuernde Einkommen. Liegt der Steuersatz des Anlegers unterhalb der abgeführten 25%, bekommt er die zuviel abgeführte Steuer im Rahmen der Einkommenssteuererklärung zurückerstattet.

Die  entsprechenden Beträge werden von der Hausbank, Depot-Bank oder der Investmentgesellschaft einbehalten und direkt an das Finanzamt abgeführt.

Sind Dachfonds, Lebens- und Rentenversicherungen die Lösung?

Viele Bankberater und auch freie Finanzoptimierer sprechen Kunden an, und zeichnen ein düsteres Bild über den Anlagemarkt. Auch viele Versicherer wittern das große Geschäft. Vertreter der Ausschließlichkeit werden darauf getrimmt Lebens- und Renten-Versicherungen als "Abgeltungsteuer freie Lösung" zu präsentieren (zu Lebensversicherungen finden Sie weitere Informationen unter B3 - unten).

Vermittler werben neben Lebensversicherungen daher auch gezielt für Dachfonds. Das sind Produkte, die wiederum in einzelne Aktien- oder Rentenfonds investieren - manchmal mischen sie auch mehrere Fondskategorien. Das Besondere daran ist, dass der Fiskus beim switchen leer ausgeht. Denn wann und wie oft der Dachfonds-Manager den Fonds wechselt, wird nicht von der Steuer erfasst.

Nachteile von Dachfonds:

• Kunden haben keinerlei Einfluss auf die Fonds-Auswahl

• Dachgesellschaften neigen dazu, Fonds aus dem eigenen Hause zu wählen

• Kaufen und verkaufen Dachfonds, so wird nicht nur das Management und die Verwaltung des Dachfonds vergütet, sondern auch auf der Ebene der einzelnen Unterfonds. Es entstehen dabei höhere Gebühren.

Nachteile von Lebensversicherungen unter dem Aspekt "Abgeltungssteuerfrei":

• Hohe Abschluss- und Vertriebskosten gegenüber einem Depot

• Meist geringe Fondsauswahl, wenig Flexibilität beim switchen

• Unter Umständen intransparentes Vergütungssystem der Fondsgesellschaften an die Versicherungsgesellschaft

Erläuterung B3: Ist eine Lebensversicherungen oder Fondspolicen eine Alternative

Versicherungsvermittler, Banken und Sparkassen werben immer häufiger und teilweise mit massivem Druck, für Fondspolicen als Abgeltungssteuer-Sparmodell. Wir warnen ausdrücklich vor solchen Behauptungen.

Fakt ist, dass die Abgeltungssteuer, nicht auf Lebensversicherungen und Fondspolicen angewendet wird (Ausnahme: Ab 2009 unterliegt auch der Verkauf einer Lebensversicherung der Abgeltungsteuer, wenn der Versicherungsvertrag noch keine 12 Jahre bestanden hat). Auch ein Fondstausch, innerhalb der Vertragslaufzeit, wird nicht mit der Abgeltungssteuer belegt. Dafür wird eine Auszahlung zum Vertragsablauf in der Regel mit dem Ertragsanteil besteuert. Zudem kommen hohe Verwaltungskosten und Abschlussgebühren. Die meisten Anbieter von Fondspolicen haben nur eine sehr geringe Auswahl an Fonds in ihrem Portfolio. Eine Lebensversicherung oder Fondpolice ist nach unserer Meinung keine Alternative für ein Investment, Vermögensaufbau oder Geldanlage.

 

Anlage-/Sparform	Besteuerung bis Ende 2008	Besteuerung ab 2009	ASTRAL Empfehlung
A. Anleihen	Zinseinkünfte aus Anleihen werden voll versteuert. Kursgewinne aus Anleihen, die innerhalb von 12 Monaten (Haltedauer) erzielt wurden, sind mit dem persönlichen Steuersatz zu versteuern. Der Freibetrag beträgt unter 512.- Euro	Zinserträge und Kursgewinne aus Anleihen werden (unabhängig von der Haltedauer) mit 25% Abgeltungssteuer (zzgl. Soli. und ggf. Kirchensteuer belegt. Siehe Erläuterung B1.	Neuausrichtung des Depots. Ggf. Dachfonds, vermögensverwaltende Fonds, Optimierung des Depots
A. Aktien Aktienfonds	Für Aktien gilt das Halbeinkünfteverfahren, nach dem Gewinne aus der Veräußerung von Aktien innerhalb der zwölfmonatigen Spekulationsfrist, nur zur Hälfte mit dem persönlichen Steuersatz zu versteuern sind. Der Freibetrag beträgt unter 512.- Euro Kursgewinne welche länger als zwölf Monate gehalten wurden, sind steuerfrei.	Alle Neu-Käufe werden nach dem 01.01.2009 der Abgeltungssteuer unterliegen. Sowohl Kursgewinne als auch Dividenden unterliegen in vollem Umfang der Steuer in Höhe von 25% Abgeltungssteuer (zzgl. Soli. und ggf. Kirchensteuer) belegt. Siehe Erläuterung B1.	Umschichtung in Fonds aufgrund der Risikodiversifikation. Aktienfonds, ggf. Dachfonds
B. Bausparverträge	Wurde Wohnungsbauprämie oder Arbeitnehmer-Sparzulage beantragt und vom Finanzamt festgesetzt, sind die Zinserträge aus Bausparverträgen grundsätzlich nicht einkommensteuerpflichtig. Dies gilt für das Jahr, in dem die Prämie gewährt wurde und im Folgejahr. So prämierte Bausparer können ihren Sparerfreibetrag anderweitig einsetzen. Ein Freistellungsauftrag ist auch nicht erforderlich, wenn der Zinssatz für das Bausparguthaben nicht mehr als 1 Prozent beträgt. Aber: Sind die Zinserträge höher als Sparerfrei- und Werbungskosten-Pauschbetrag, müssen sie trotzdem in der Steuererklärung angegeben werden	Bausparverträge unterliegen der Abgeltungssteuer. Von den 1-2% Guthabenverzinsung gehen 28% Abgeltungsteuer an den Staat. Unter Berücksichtigung der Abschlusskosten geht der Ertrag durch die Abgeltungssteuer in Richtung einer  0%-Rendite (nach Inflation sogar in Verluste).	Bausparverträge lohnen sich meist nicht.  Wir empfehlen nicht zum Abschluss eines Bausparvertrages.  Sie erhalten auf einen Fonds-Sparplan (VL-Sparplan) ebenfalls 72 Euro im Westen und 88 Euro Arbeitnehmer-sparzulage. Daher empfehlen wir VL-Fondssparpläne.
Anlage-/Sparform	Besteuerung bis Ende 2008	Besteuerung ab 2009	ASTRAL Empfehlung
B. Beteiligungen	Abhängig vom Beteiligungsmodell	Keine änderungen. Containerfonds: Mindesthaltefrist von 10 Jahren, sonst Besteuerung des Verkaufserlöses. Besonderheiten bei Private-Equity-Fonds.	Zur Beimischung in größere Depots empfehlenswert.
B. Basisrente Basis-Rente Rürup-Rente	Keine Besteuerung in der Ansparphase. Rentenleistungen sind Steuerpflichtig. Weitere Infos: Rürup-Besteuerung und Vorteile der Basis-Rente. Vorteil des Sonderausgabenabzugs.	Nicht von der Abgeltungsteuer betroffen.	Basis-Rente als Grundsicherung für jeden Selbständigen. Lassen Sie sich einen unabhängigen Vergleich von uns erstellen.
B. betriebliche Altersvorsorge bAV	keine Besteuerung während der Ansparphase. Besteuerung der Renten nach dem individuellen Steuersatz	Nicht von der Abgeltungsteuer betroffen.	Wenn bereits ein Vertrag abgeschlossen, dann je nach Qualität des Anbieters behalten. Ggf. Anbieter wechseln oder  Beistreuung von Investmentfonds und geschlossenen Beteiligungen
F. Fremdfinanzierte Rente	Aufwendungen für Kredite können angerechnet werden, steuerliche Absetzbarkeit der Darlehenszinsen. Beiträge zu britischen Lebensversicherungen können im Gegensatz zu den Beiträgen zu fondsgebundenen Lebensversicherungen als Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden.	Pauschale Besteuerung wie Lebensversicherungen. Der Finanzierungsaufwand wird nicht mehr geltend gemacht werden können. Ein Bestandsschutz für Altverträge ist bisher nicht vorgesehen.	Überprüfung bestehender Verträge. Kein Abschluss von Neuverträgen. Lassen Sie sich über attraktive Alternativen beraten.
Anlage-/Sparform	Besteuerung bis Ende 2008	Besteuerung ab 2009	ASTRAL Empfehlung
F. Fonds Aktienfonds Rentenfonds	Für Fonds gilt das Halbeinkünfteverfahren, nach dem Gewinne (auch Dividenden) aus der Veräußerung von Fonds innerhalb der zwölfmonatigen Spekulationsfrist, nur zur Hälfte mit dem persönlichen Steuersatz zu versteuern sind. Der Freibetrag beträgt unter 512.- Euro Kursgewinne welche länger als zwölf Monate gehalten wurden, sind steuerfrei.	Alle Fondsanteile, die bis zum 31.12.2008 gekauft wurden, werden auch weiterhin nach der bisher gültigen, Regelung versteuert. Alle Fondskäufe, die nach dem 01.01.2009 erworben werden, werden in Bezug auf Kurserträge und Dividenden unabhängig von der Haltedauer mit der vollen Abgeltungssteuer (zzgl. Soli. und ggf. Kirchensteuer) belegt. Siehe Erläuterung B1.	Neuausrichtung des Depots.Ggf. Dachfonds, vermögensverwaltende Fonds, Optimierung des Depots
I. Immobilien	Verkäufe von vermieteten Immobilien (auch offenen und geschlossenen Immobilienfonds) sind nach dem Ablauf der zehnjährigen Haltefrist steuerfrei. Mieteinnahmen aus Immobilien  erhöhen das zu versteuernde Einkommen. Selbstgenutztes Wohneigentum  können jederzeit Gewinnsteuerfrei veräußert werden. Offene Immobilienfonds (die Auslandsimmobilien halten, z.B. Degi International), haben teilweise den Vorteil eines geringeren Steuersatzes durch das Doppelbesteuerungsabkommen siehe B3	Hier ändert sich Grundsätzlich nichts!	Produktanbieter und Portfolio überprüfen.
I. Immobilienfonds Offen	Verkäufe von vermieteten offenen Immobilienfonds sind nach dem Ablauf der zehnjährigen Haltefrist steuerfrei. Mieteinnahmen aus Immobilien  erhöhen das zu versteuernde Einkommen. Selbstgenutztes Wohneigentum  können jederzeit Gewinnsteuerfrei veräußert werden. Offene Immobilienfonds (die Auslandsimmobilien halten, z.B. Degi International), haben teilweise den Vorteil eines geringeren Steuersatzes durch das Doppelbesteuerungsabkommen siehe B3	Hier ändert sich Grundsätzlich nichts!	Produktanbieter und Portfolio überprüfen.
I. Immobilienfonds Geschlossen	Verkäufe von geschlossenen Immobilienfonds sind nach dem Ablauf der zehnjährigen Haltefrist steuerfrei. Mieteinnahmen aus Immobilien  erhöhen das zu versteuernde Einkommen. Selbstgenutztes Wohneigentum  können jederzeit Gewinnsteuerfrei veräußert werden.	Hier ändert sich Grundsätzlich nichts!	Produktanbieter und Portfolio überprüfen.
L. Lebens-Versicherungen	Lebensversicherungen die vor 2005  abgeschlossen wurden, mind. 7 Jahre Beiträge entrichtet wurden und eine mindest Laufdauer von 12 Jahren haben, geben die Kapitalauszahlung Steuerfrei. Lebensversicherung die ab 2005 abgeschlossen wurden, gilt bei Kapitalauszahlung oder Rückkauf die sogenannte  Ertragsanteilbesteuerung. Der Auszahlbetrag wird abzüglich den eingezahlten Beiträgen mit dem individuellen Steuersatz versteuert. Weitere Informationen erhalten Sie hier: Das Alterseinkünftegesetz	Lebensversicherungen werden nach dem Alterseinkünftegesetz versteuert (nähere Informationen finden Sie hier:  Das Alterseinkünftegesetz), Ausnahme: Ab 2009 unterliegt auch der Verkauf einer Lebensversicherung der Abgeltungsteuer, wenn der Versicherungsvertrag noch keine 12 Jahre bestanden hat.	Eine Fonds-Lebensversicherung ist in der Regel keine Alternative zu einem Wertpapierdepot. Wenn Sie einen Versicherungsmantel wünschen, dann sind nur Verträge mit Fonds (fondbasierte Verträge) zu empfehlen.  Gerne erstellen wir Ihnen einen Vergleich zwischen Deutschen und Englischen Gesellschaften.
R. Riester-Rente	Rentenleistungen unterliegen dem individuellen (vollem) Steuersatz. Weitere Infos finden Sie hier: Besteuerung von Riester-Renten	Nicht von der Abgeltungsteuer betroffen.	Wenn bereits ein Vertrag abgeschlossen, dann je nach Qualität des Anbieters behalten. Ggf. Anbieter wechseln (bei Riester-Renten sehr gut möglich!) oder  Beistreuung von Investmentfonds und geschlossenen Beteiligungen
Z. Zertifikate	Gewinne aus dem Verkauf von Zertifikaten sind steuerfrei, wenn der Verkauf nach zwölf Monaten erfolgt. Ausnahme: Zertifikate, die eine Kapitalgarantie beinhalten, so genannte Finanzinnovationen, müssen die mit ihnen erzielten Gewinne mit dem persönlichen Steuersatz versteuern, ab der Grenze des Sparerfreibetrages.	Alle ab dem 15.03.2007 erworbenen Zertifikate dürfen nach Ablauf der zwölfmonatigen Spekulationsfrist nur bis zum 30.06.2009 steuerfrei verkauft werden. Wird ein solches Zertifikat zu einem späteren Zeitpunkt verkauft oder wurden die Zertifikate erst nach dem 01.01.2009 gekauft, unterliegen die mit ihnen erzielten Gewinne der Abgeltungssteuer. Weitere Informationen lesen Sie unten.	Produktanbieter und Portfolio überprüfen.

        

B2: Für eine fremdfinanzierte Rente gibt es unterschiedliche Namen: z.B. Schnee-Rente, Sicherheits-Kompakt-Rente (SKR), System-Rente, Individual-Rente, LEX-Konzeptrente (LEXRente), Europlan, Novarent, Profit-Plan oder SpaRenta Kombi-Rente. Das Prinzip ist in der Regel immer gleich.   Die Finanzierung läuft über einen Bank-Kredit (bis 100 Prozent), die Tilgung des Kredites erfolgt über eine zusätzliche Lebens- oder Rentenversicherung (gelegentlich auch über Investmentfonds), zuzüglich einer steuerliche Absetzung der anfallenden Zinsen.

Niedrige Darlehenszinsen lockten mit hohen laufenden Erträgen und Überschussverzinsungen der letzten Jahre, plus einer attraktiven Steuererstattung versprachen dem Anleger eine attraktive Rendite, und dem Vermittler eine Hohe Provision. Astral Versicherungsmakler bietet solche meist windigen Konzepte nicht an.

B3: Das Doppelbesteuerungsabkommen: Darin ist vereinbart, dass Gewinne und Mieterträge aus Immobilien nur im jeweiligen Land besteuert werden, in dem die Immobilien liegen. Diese ausländischen Abgaben bezahlt der Fonds aus seinem Vermögen.

 

Lassen Sie sich beraten:  

 

Alle Angaben stellen keine Steuerberatung dar. Änderungen und Druckfehler vorbehalten.

Die verschiedenen Fondsarten – Basiswissen für Einsteiger

Ob Aktien Fonds, Renten Fonds, Mischfonds, Geldmarkt Fonds, Indexfonds – das Angebot an Investmentfonds ist riesig. Ganz egal, ob Sie mit Ihrer Geldanlage fürs Alter vorsorgen oder sich bereits in naher Zukunft einen lang gehegten Traum erfüllen möchten: ASTRAL hilft Ihnen, die für Sie richtige Fondsart zu finden.