Kurz erklärt
Viele Gesellschafter-Geschäftsführer sind nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung. Sie bekommen später keine gesetzliche Rente und bei Krankheit keine Erwerbsminderungsrente. Die Geschäftsführerversorgung schließt diese Lücke, oft über die GmbH und damit steuerlich günstig.
Als Geschäftsführer kümmern Sie sich um alles: Kunden, Mitarbeiter, Zahlen. Die eigene Vorsorge kommt dabei oft zu kurz. Oder es gibt eine alte Pensionszusage, von der niemand so genau weiß, ob sie ausreichend finanziert ist.
Wir sortieren das mit Ihnen. Zuerst klären wir Ihren Status in der Sozialversicherung. Danach stellen wir die passenden Bausteine zusammen und stimmen sie mit Ihrem Steuerberater ab.
Persönlich beraten:
Wir prüfen bestehende Zusagen und Verträge, rechnen Ihre Versorgungslücke aus und stimmen uns mit Ihrem Steuerberater ab.
0800 444 2004 (kostenlos)
Rückruf innerhalb von 36 Stunden
Schritt 1
Ihr Status entscheidet
Ob Sie sozialversicherungspflichtig sind, hängt vor allem von Ihrem Anteil an der GmbH und Ihrer Stimmmacht ab.
| Wer? | Sozialversicherung | Was das bedeutet |
|---|---|---|
| Fremdgeschäftsführer ohne Anteile | pflichtversichert | gesetzliche Rente und Erwerbsminderungsrente; bAV wie bei Arbeitnehmern |
| Minderheitsgesellschafter ohne Sperrminorität | meist pflichtversichert | wie Fremdgeschäftsführer, Status sollte geprüft sein |
| Gesellschafter mit mindestens 50 % oder echter Sperrminorität | meist nicht versichert | keine gesetzliche Rente, kein Schutz bei Erwerbsminderung: Vorsorge selbst organisieren |
Ob Sie versicherungspflichtig sind, entscheidet im Zweifel die Clearingstelle der Deutschen Rentenversicherung im Statusfeststellungsverfahren. Wir empfehlen, den Status schriftlich klären zu lassen.
Schritt 2
Die Bausteine der Versorgung
Altersvorsorge
Pensionszusage
Die GmbH verspricht Ihnen eine Rente und bildet dafür Rückstellungen, die den Gewinn mindern. Wichtig sind eine Rückdeckungsversicherung und die steuerlichen Regeln, etwa die Erdienbarkeit.
Altersvorsorge
Unterstützungskasse
Die GmbH zahlt Beiträge an eine externe Kasse. Hohe Beiträge sind möglich, die Bilanz bleibt sauber. Gut geeignet für neue Zusagen und für die Nachfolgeplanung.
Altersvorsorge
Direktversicherung
Bis zu 8 % der Beitragsbemessungsgrenze steuerfrei über die GmbH. Einfach, transparent und auch für Fremdgeschäftsführer geeignet.
Altersvorsorge
Basisrente
Private Vorsorge mit Steuervorteil, sinnvoll, wenn betriebliche Wege ausgeschöpft sind oder Sie getrennt von der GmbH vorsorgen wollen.
Absicherung
Berufsunfähigkeit
Ohne gesetzliche Erwerbsminderungsrente ist eine Berufsunfähigkeitsversicherung für Gesellschafter-Geschäftsführer Pflicht.
Absicherung
Haftung
Geschäftsführer haften mit dem Privatvermögen. Die D&O-Versicherung schützt Sie und Ihre Familie.
Aus der Praxis
Drei typische Fälle
Jede GmbH ist anders. Diese Beispiele zeigen, worauf es in der Praxis ankommt.
Gründerin, 38 Jahre
Neu gegründete GmbH, 100 % Anteile
Sie zahlt keine Rentenbeiträge mehr und hat bisher nur einen kleinen Fondssparplan. Unser Vorschlag: zuerst eine Berufsunfähigkeitsversicherung, dazu eine Direktversicherung über die GmbH. Wenn die Firma stabil läuft, kommt eine Unterstützungskasse hinzu.
Handwerksmeister, 58 Jahre
Pensionszusage von 1998, Verkauf geplant
Die alte Zusage ist nur zur Hälfte durch eine Rückdeckung finanziert und schreckt Käufer ab. Wir lassen die Zusage bewerten und prüfen mit dem Steuerberater, ob sie auf einen Pensionsfonds oder eine Unterstützungskasse übertragen werden kann.
Fremdgeschäftsführer, 45 Jahre
Angestellt, ohne Anteile
Er ist rentenversichert, aber sein Gehalt liegt über der Beitragsbemessungsgrenze. Seine Rente wird deshalb im Verhältnis zum Gehalt niedrig ausfallen. Lösung: eine Unterstützungskasse, die der Arbeitgeber als Teil des Gehaltspakets finanziert, plus D&O-Versicherung.
Häufige Fragen
Wichtige Fragen zur Geschäftsführerversorgung
Bin ich als Gesellschafter-Geschäftsführer rentenversichert?
Mit mindestens 50 % der Anteile oder einer echten Sperrminorität in der Regel nicht. Als Minderheitsgesellschafter ohne Sperrminorität oder als Fremdgeschäftsführer meist schon. Klarheit bringt das Statusfeststellungsverfahren bei der Deutschen Rentenversicherung.
Was bedeutet „erdienbar“ bei einer Pensionszusage?
Das Finanzamt erkennt eine Pensionszusage nur an, wenn Sie sie sich bis zum Rentenbeginn noch erarbeiten können. Zwischen Zusage und Rentenbeginn müssen in der Regel mindestens zehn Jahre liegen, beim beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer darf die Zusage nicht nach dem 60. Geburtstag erteilt werden.
Was passiert mit der Pensionszusage, wenn ich die GmbH verkaufe?
Die Zusage bleibt in der GmbH und ist für Käufer oft ein Hindernis. Gelöst wird das meist durch eine Übertragung auf einen Pensionsfonds oder eine Unterstützungskasse oder durch eine Abfindung. Das sollte rechtzeitig vor dem Verkauf geplant werden.
Ist eine Pensionszusage überhaupt noch zeitgemäß?
Für neue Zusagen nutzen viele Geschäftsführer heute lieber die Unterstützungskasse, weil sie die Bilanz nicht belastet. Bestehende Pensionszusagen lassen sich gut weiterführen, wenn sie ausreichend finanziert sind und regelmäßig überprüft werden.
Muss ich meinen Steuerberater einbeziehen?
Ja, unbedingt. Die Geschäftsführerversorgung berührt Bilanz und Steuern der GmbH. Wir stimmen unsere Vorschläge mit Ihrem Steuerberater ab, damit alles zusammenpasst.
Fachlich geprüft von Rainer Epbinder
Inhaber und Versicherungsmakler (§ 34d Abs. 1 GewO) · Stand: 10/2026
Aktuelles
Neues aus dem Makleralltag
Geschäftsführerversorgung
Gut beraten in die Zukunft – für Sie und Ihre GmbH.
Rainer Epbinder · Inhaber
0800 444 2004 (kostenlos) · 040 88141738-0
angebot@astral-versicherungen.de